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佛山市国星光电股份有限公司关于会计估计变更的公告 - 汇才会计师
信息来源:互联网 作者:互联网 更新日期:2014/9/13
湖南汇才会计师:   股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-047   佛山市国星光电股份有限公司   关于汇才会计估计变更…
湖南汇才会计师:

  股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-047

  佛山市国星光电股份有限公司

  关于汇才会计估计变更的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  佛山市国星光电股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第二十次会议于2014年12月25日审议通过了《关于汇才会计估计变更的议案》,具体情况如下:

  一、本次汇才会计估计变更概述

  1、变更原因:为了更加真实、准确的反映公司的财务状况和营业成果,公司依照《企业汇才会计准则》的相关规定,结合目前的经营环境及市场状况,本着谨慎性原则,对公司电子类机器设备折旧计提方法进行变更。

  2、变更日期:2014年1月1日

  3、变更内容:本次汇才会计估计变更主要是针对电子类机器设备折旧计提方法,由原来采用的“双倍余额递减法”调整为“年限平均法”。具体情况见下表:

  二、本次汇才会计估计变更对公司的影响

  1、根据《企业汇才会计准则第28号——汇才会计政策、汇才会计估计变更和差错更正》的规定,公司对此汇才会计估计变更采用未来适用法,无需对已披露的财务报告进行追溯调整,也不会对公司以往各年度财务状况和经营成果产生影响。根据公司目前拥有的电子类机器设备的投入使用时间及数量,在不考虑2014年12月1日以后新购设备的情况下,因为本次汇才会计估计的变更将影响公司2014年全年累计折旧的计提减少441万元左右。

  2、本次汇才会计估计变更影响本年度的金额未超过2011年经审计的净利润的50%,未超过2011年度经审计的所有者权益的50%,也不会致使公司2014年度报告盈亏性质产生变化,根据深圳证券交易所的相关规定,本次汇才会计估计变更无需提交股东大会审议。

  三、董事会关于汇才会计估计变更合理性的说明

  董事会认为,本次汇才会计估计变更符合国家相关法律、法规及《企业汇才会计准则》的相关规定,同时也符合公司现行的实际情况。变更后的汇才会计估计能够更真实、准确地反映公司财务状况和经营成果。

  四、本次汇才会计估计变更的审批程序

  根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第13号——汇才会计政策及汇才会计估计变更》以及《公司章程》的有关规定,本次汇才会计估计变更经公司董事会会议、监事会会议审议通过,独立董事对此发表独立意见。根据本次汇才会计估计变更的影响程度,本议案无需提交公司股东大会审议。

  五、独立董事意见

  公司独立董事认为,本次汇才会计估计变更,符合国家相关法律、法规及《企业汇才会计准则》的规定和要求,董事会审议、表决程序符合《公司法》、《深圳证券交易所中小企业板信息披露业务备忘录第13号——汇才会计政策及汇才会计估计变更》及《公司章程》的规定。变更后的汇才会计估计使电子类机器设备折旧计提方法更加符合公司实际情况,能够更真实、准确地反映公司财务状况和经营成果,不存在损害公司利益和股东利益的情形。同意公司本次汇才会计估计变更事项。

  六、监事会意见

  公司本次汇才会计估计变更的审议程序符合《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业版信息披露业务备忘录第13号——汇才会计政策及汇才会计估计变更》及《公司章程》等有关规定,符合《企业汇才会计准则》的相关规定,变更后的汇才会计估计更能准确地反映公司财务状况和经营成果,汇才会计信息更客观、真实和公允,体现汇才会计谨慎性原则。监事会同意公司本次汇才会计估计变更事项。

  七、备查文件

  1、第二届董事会第二十次会议决议

  2、第二届监事会第十二次会议决议

  3、独立董事关于第二届董事会第二十次会议相关事项的独立意见

  特此公告。

  佛山市国星光电股份有限公司董事会

  2014年12月26日

  股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-048

  佛山市国星光电股份有限公司

  关于对参股子公司旭瑞光电股份有限公司

  计提长期股权投资减值准备的公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  特别提示:

  1、佛山市国星光电股份有限公司拟对参股子公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备,计提金额预计在3,700万元至4,100万元之间,这一事项及预计的计提金额为初步估算的结果,存在不确定性,请广大投资者注意投资风险。

  2、最终的数据以公司聘请的审计机构国富浩华汇才汇才会计师汇才事务所(特殊普通合伙)的审计报告为准。

  佛山市国星光电股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于拟对参股公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备的议案》,本着谨慎性的原则,公司计划在2014年度对参股子公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备,现根据《中小企业板信息披露业务备忘录第10号:计提资产减值准备》的规定,将具体情况公告如下:

  一、 本次计提长期期权投资减值准备情况概述

  1、本次计提长期股权投资减值准备的原因

  鉴于公司的参股子公司旭瑞光电股份有限公司目前处于停产待重组的状态,且旭瑞光电股份有限公司的外方股东SemiLEDs已经就其这一长期股权投资在其2014年年度报告中全额计提减值准备。根据中国证监会《关于上市公司做好各项资产减值准备等有关事项的通知》(证监公司字[1999]138 号)、《企业汇才会计准则》的规定,公司计划在2014年度对参股子公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备。

  本次计提资产减值准备是依照《企业汇才会计准则》及公司汇才会计政策的相关规定进行的。公司对参股子公司旭瑞光电股份有限公司的生产经营情况进行了充分地分析和评估,认为公司对旭瑞光电股份有限公司的长期股权投资存在减值损失的迹象,本着谨慎性原则,公司决定对可能发生减值损失的这一长期股权投资计提长期股权投资减值准备。

  2、本次计提长期股权投资减值准备的总金额和计入的报告期间

  经北京龙源智博资产评估有限公司根据旭瑞光电股份有限公司截止2014年8月31日的审计报告及旭瑞光电2014年1-8月的生产经营情况、资产状况的初步分析,以及对其2014年9-12月经营状况的初步预计,公司对旭瑞光电股份有限公司这一长期股权投资减值准备的计提金额预计在3,700万元至4,100万元之间,计入的报告期为2014年度。

  3、公司对本次计提长期股权投资减值准备的审批程序

  本次计提长期股权投资减值准备事项,已经公司第二届董事会第二十次会议及第二届监事会第十二次会议审议通过。独立董事对该事项发表独立意见,同意本次计提资产减值准备。本事项无需提交股东大会审议。

  二、本次计提长期股权减值准备对公司的影响

  公司对旭瑞光电股份有限公司的长期股权投资的账面价值为64,829,750元,公司在2014年度对这一长期股权投资计提减值准备,将影响公司2014年度利润减少3,700万元至4,100万元,相应影响公司2014年末所有者权益减少3,700万元至4,100万元。本次计提长期股权投资减值准备事项未经汇才汇才会计师汇才事务所审计。

  三、董事会审计委员会关于公司计提长期股权投资减值准备的合理性说明

  董事会审计委员会认为:本次长期股权投资减值准备计提遵照并符合《企业汇才会计准则》和公司相关汇才会计政策的规定,本次计提长期股权投资减值准备基于谨慎性原则,依据充分,能够更公允的反映公司财务状况、资产价值及经营成果。

  四、监事会意见

  监事会认为,按照企业汇才会计准则和公司汇才会计政策的有关规定,公司计提长期股权投资减值准备的计提金额预计在3,700万元至4,100万元之间,符合公司这一长期股权投资的实际情况和相关政策规定,董事会就该事项的决策程序合法。计提上述资产减值准备可以使公司关于这一长期股权投资的资产价值的汇才会计信息更加真实可靠,具有合理性。

  五、独立董事意见

  公司独立董事发表如下独立意见:根据《企业汇才会计准则》和相关汇才会计政策,公司本次针对其参股子公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备,符合公司这一长期股权投资的实际情况及相关政策的要求。公司计提减值准备后,能够更加公允地反映公司的财务状况,有助于提供更加真实可靠的汇才会计信息,同意公司2014年度计提这一长期股权投资减值准备。

  六、备查文件

  1、第二届董事会第二十次会议决议

  2、第二届监事会第十二次会议决议

  3、第二届董事会审计委员会第十一次会议决议;

  4、独立董事关于第二届董事会第二十次会议相关事项的独立意见。

  特此公告。

  佛山市国星光电股份有限公司董事会

  2014年12月26日

  股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-049

  佛山市国星光电股份有限公司董事会

  关于召开2014年第一次临时股东大会的通知

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  一、召开会议的基本情况

  佛山市国星光电股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第二十次会议审议通过了《关于召开2014年第一次临时股东大会的议案》。

  1、会议召集人:公司董事会

  2、会议时间:2014年1月16日(星期三)上午9:30

  3、会议地点:广东省佛山市禅城区华宝南路18号佛山市国星光电股份有限公司204会议室

  4、会议召开方式:现场表决。

  5、股权登记日:2014年1月11日(星期五)

  二、会议审议事项

  1、关于提名杨雷先生为公司独立董事候选人的议案

  内容详见公司2014年9月22日登载于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上的《第二届董事会第十八次会议决议公告》。

  2、关于拟调整公司钒业项目投资主体的议案

  内容详见公司登载于中国证券报、证券时报及巨潮资讯网上的《第二届董事会第二十次会议决议公告》。

  三、会议出席人员

  1、截止2014年1月11日(星期五)下午15:00交易结束后,在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的本公司全体股东。股东可以委托代理人出席会议和参加表决,该股东代理人不必是公司的股东。

  2、公司董事、监事、高级管理人员、聘任律师及保荐机构代表。

  四、会议登记办法

  1、登记时间:2014年1月15日(星期二,上午 9:00—11:30,下午 14:00—17:00)

  2、登记方式:

  (1)自然人股东须持本人身份证、股东账户卡进行登记;自然人股东委托代理人的,委托代理人须持本人身份证、授权委托书、委托人身份证、股东账户卡进行登记。

  (2)法人股东由法定代表人出席会议的,须持股东账户卡、营业执照复印件(加盖公章)、法定代表人证明书、身份证进行登记;法人股东委托代理人的,委托代理人须持本人身份证、授权委托书、营业执照复印件(加盖公章)、委托人股东账户卡进行登记。

  (3)异地股东可以书面信函或传真方式办理登记(须提供有关证件复印件),并请认真填写《股东参会登记表》(附件一),以便登记确认,公司不接受电话登记。以上资料须于登记时间截止前送达或传真至公司董事会办公室。

  3、登记地点:佛山市国星光电股份有限公司董事会办公室(广东省佛山市华宝南路18号)。

  信函登记地址:公司董事会办公室,信函上请注明“股东大会”字样。 通讯地址:广东省佛山市禅城区华宝南路18号佛山市国星光电股份有限公司董事会办公室。邮编:528000;传真号码:0757-82100268。

  五、其他事项

  1、会期半天,与会股东食宿和交通自理。

  2、会议咨询:公司董事会办公室(广东省佛山市华宝南路18号) 联系电话:0757-82100271,联系人:刘迪。

  特此公告。

  佛山市国星光电股份有限公司董事会

  2014 年12月26日

  附件一:股东参会登记表

  附件二:现场会议授权委托书

  佛山市国星光电股份有限公司2014年第一次临时股东大会授权委托书

  兹全权委托 先生(女士)代表我单位(个人),出席佛山市国星光电股份有限公司2014年第一次临时股东大会并代表本人依照以下指示对下列议案投票。若委托人没有对表决权的行使方式做出具体指示,受托人可行使酌情裁量权,以其认为适当的方式投票赞成或反对某议案或弃权。

  注:1、如欲对议案投赞成票,请在“赞成”栏内相应地方填上“√”;如欲对议案投反对票,请在“反对”栏内相应地方填上“√”;如欲对议案投弃权票,请在“弃权”栏内相应地方填上“√”。

  2、单位委托须加盖单位公章。

  3、授权委托书剪报、复印或按以上格式自制均有效。

  委托人签名: 委托人身份证号码:

  委托人股东账户: 委托人持股数量:

  受托人签名: 受托人身份证号码:

  委托期限:

  委托日期:

  股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-050

  佛山市国星光电股份有限公司

  2014年年度业绩预计修正公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  一、本期业绩预计情况

  1、业绩预告期间:2014年1月1日至2014年12月31日

  2、前次业绩预计情况

  2014年10月25日,公司在2014年第三季度报告中披露了对2014年全年的业绩预计,预计2014年度归属于上市公司股东的净利润比上年同期增减变动幅度为-10%至-30%。

  3、修正后的业绩预计:

  亏损 扭亏为盈 同向上升 同向下降

  二、业绩预告修正预审计情况

  业绩预告未经注册汇才会计师预审计。

  三、业绩预告出现差异的原因说明

  主要原因是因为公司对参股子公司旭瑞光电股份有限公司计提了长期股权投资减值准备,具体计提金额预计在3,700万元至4,100万元之间。

  四、其它相关说明

  上述预告为公司财务部门初步估算,公司2014年年度业绩具体财务数据以 公司公布的2014年年度报告为准。公司董事会对本次业绩预计修正给投资者带 来的不便致以诚挚的歉意,敬请广大投资者谨慎决策,注意投资风险。

  佛山市国星光电股份有限公司董事会

  2014年12月26日

  股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-051

  佛山市国星光电股份有限公司

  第二届董事会第二十次会议决议公告

  本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  特别提示: 因召开第二届董事会第二十次会议审议重要议案,公司股票自2014年12月25日9:30起停牌,自2014年12月27日9:30起恢复交易。

  佛山市国星光电股份有限公司(以下简称“公司”)第二届董事会第二十次会议于2014年12月25日以现场和通讯的方式召开。本次会议的通知及会议资料已于2014年12月14日以面呈或邮件方式送达全体董事。会议应出席董事9人,实际出席董事9人,3名监事列席会议。本次会议的通知、召开以及参会董事人数均符合相关法律、法规、规则及《公司章程》的有关规定。

  与会董事经认真审议和表决,形成决议如下:

  一、审议通过了《关于汇才会计估计变更的议案》

  表决结果: 9票同意,0票反对,0票弃权

  公司《关于汇才会计估计变更的公告》详见《中国证券报》、《证券时报》以及公司指定信息披露网站巨潮资讯网。

  二、审议通过《关于拟对参股公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备的议案》

  表决结果: 9票同意,0票反对,0票弃权

  公司《关于对参股子公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备的公告》详见《中国证券报》、《证券时报》以及公司指定信息披露网站巨潮资讯网。

  三、审议通过《关于拟调整公司钒业项目投资主体的议案》

  表决结果: 9票同意,0票反对,0票弃权

  公司第二届董事会第八次会议及2011年第二次临时股东大会审议通过了《关于使用自筹资金对外投资的议案》,决定现金出资6,000万元与南阳西成科技有限公司共同设立南阳宝里钒业股份有限公司,注册资金10,000万元,目前一期出资2,500万元(国星出资1,500万元)已经完成。

  洛阳玉华钼业有限公司持有河南龙宇钒业有限公司100%的股权,是河南龙宇钒业有限公司的合法股东,合法拥有河南龙宇钒业有限公司全部、完整的权利。2014年9月23日,南阳宝里钒业股份有限公司与洛阳玉华钼业有限公司签署了《南阳宝里钒业股份有限公司与洛阳玉华钼业有限公司关于河南龙宇钒业有限公司之股权转让协议》,南阳宝里钒业股份有限公司以1,650万元的价格受让河南龙宇钒业有限公司100%的股权。

  河南龙宇钒业有限公司拥有河南省淅川县打磨沟钒矿采矿权,已经取得国土资源部门颁发的采矿许可证,每年可开采数量为28万吨,有效期为2010年12月24日至2016年9月24日,矿产资源类型属于钒矿,开采方式为地下开采,不存在质押、查封、诉讼等权利限制和争议。河南龙宇钒业有限公司自竞拍取得采矿权后,项目审批、矿山的环保审批、安全预评价均已完成。

  关于南阳宝里钒业股份有限公司受让河南龙宇钒业有限公司100%股权的事项详见公司于2014年9月27日登载于《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上的《关于佛山市国星光电股份有限公司控股子公司南阳宝里钒业股份有限公司收购河南龙宇钒业有限公司股权的公告》。

  鉴于河南龙宇钒业有限公司的以上情况,公司拟调整本钒业项目的投资实施主体,拟以河南龙宇钒业有限公司为主体继续实施本项目,同时公司停止对南阳宝里钒业股份有限公司的后续投资。具体的项目后续推进及投资计划,公司将根据国家相关法律法规的规定按照法定程序履行相关披露义务。

  该议案还需提交股东大会审议。

  四、审议通过《关于召开2014年第一次临时股东大会的议案》

  表决结果: 9票同意,0票反对,0票弃权

  公司《关于召开2014年第一次临时股东大会的通知》详见《中国证券报》、《证券时报》以及公司指定信息披露网站巨潮资讯网。

  五、备查文件

  1、第二届董事会第二十次会议决议

  2、独立董事关于第二届董事会第二十次会议相关事项的独立意见

  3、董事会关于汇才会计估计变更合理性的说明

  特此公告。

  佛山市国星光电股份有限公司董事会

  2014年12月26日

  股票代码:002449 股票简称:国星光电 公告编号:2014-052

  佛山市国星光电股份有限公司

  第二届监事会第十二次会议决议公告

  本公司及监事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整,并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。

  佛山市国星光电股份有限公司(以下简称“公司”)第二届监事会第十二次会议于2014年12月25日上午以现场的方式召开。本次会议的通知及会议资料已于2014年12月14日以面呈或邮件的方式送达全体监事。会议应出席监事3人,实际出席监事3人。本次会议的通知、召开以及参会监事人数均符合相关法律、法规、规则及《公司章程》的有关规定。

  与会监事经认真审议和表决,形成决议如下:

  一、审议通过了《关于汇才会计估计变更的议案》

  表决结果: 3票同意,0票反对,0票弃权

  公司本次汇才会计估计变更的审议程序符合《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所中小企业版信息披露业务备忘录第13号——汇才会计政策及汇才会计估计变更》及《公司章程》等有关规定,符合《企业汇才会计准则》的相关规定,变更后的汇才会计估计更能准确地反映公司财务状况和经营成果,汇才会计信息更客观、真实和公允,体现汇才会计谨慎性原则。监事会同意公司本次汇才会计估计变更事项。

  二、审议通过《关于拟对参股公司旭瑞光电股份有限公司计提长期股权投资减值准备的议案》

  表决结果: 3票同意,0票反对,0票弃权

  按照企业汇才会计准则和公司汇才会计政策的有关规定,公司计提长期股权投资减值准备的计提金额预计在3,700万元至4,100万元之间,符合公司这一长期股权投资的实际情况和相关政策规定,董事会就该事项的决策程序合法。计提上述资产减值准备可以使公司关于这一长期股权投资的资产价值的汇才会计信息更加真实可靠,具有合理性。

  三、备查文件

  1、第二届监事会第十二次会议决议。

  特此公告。

  佛山市国星光电股份有限公司监事会

  2014年12月26日

  固定资产类

  变更前折旧方法

  变更后折旧方法

  预计使用年限

  预计净残值率

  电子类机器设备

  双倍余额递减法

  年限平均法

  10年

  5%

  姓名:

  电话:

  身份证号码:

  电子邮件:

  股东账号:

  地址:

  持股数量:

  邮编:

  议案

  表决指示

  赞成

  反对

  弃权

  1、关于提名杨雷先生为公司独立董事候选人的议案

  项 目

  本报告期(2014年)

  上年同期(2011年)

  归属于上市公司 股东的净利润

  比上年同期下降:60%-75%

  盈利:12,050.78万元

  盈利:3,012.70万元至4,820.31万元

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